ООО "ОРИОН СПЕЦСТРОЙ" ИНН:1513001160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65776088 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2243
12104 Запасы на конец предыдущего года2430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405714221467496419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142214674964190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года362000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года724821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24821158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442814471467550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144714675564230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442814471467556423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14471467556423158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года403274940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27494-960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413284104-86
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284104-86-128
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120120119360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120119360112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389514067465326149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14067465326149174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401514187466510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141874665165090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442814471467556423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14471467556423158
21103 Выручка за отчетный год650924987399845372
21104 Выручка за предыдущий год24987399845372382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627224726396415214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24726396415214424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2372613430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2613431580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2372613430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2613431580
23203 Проценты к получению за отчетный год3016500
23204 Проценты к получению за предыдущий год165000
23503 Прочие расходы за отчетный год105181105106
23504 Прочие расходы за предыдущий год181105106106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1622452380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245238520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32654810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6548100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13018019042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18019042-148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1301801900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180190420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (4428) = 2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6272+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (6509) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (6509) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.239<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники