Общество с ограниченной ответственностью "Статус" ИНН:1513001273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65774818 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15215210
12104 Запасы на конец предыдущего года1521029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года955818352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8183516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4181182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18118237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11111151544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115154372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11111151543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115154371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71773910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года739100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года394412481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41248171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394412533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41253371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11111151543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115154371
21103 Выручка за отчетный год13314351659
21104 Выручка за предыдущий год143516590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1431154950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11549500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10281709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2817090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10281709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2817090
23503 Прочие расходы за отчетный год111312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21268697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268697-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22254697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254697-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (1111) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (143+0+0) = -6.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (133) = -7.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (133) = -16.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.82

Индекс Альтмана Z = 5.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Статус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-7.52%), рентабельность компании (-16.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Статус"