ООО "Владикавказский пивобезалкогольный завод "Дарьял" ИНН:1513001594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00341416 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600721505593376940389667
11504 Основные средства на конец предыдущего года505593376940389667157620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года371260421347410203210371
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года42134741020321037155157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971981926940791185604080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года926940791185604080212777
12103 Запасы на конец отчетного года243308230743154208146530
12104 Запасы на конец предыдущего года230743154208146530140384
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года736396196631
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9619663127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170861207452182654156848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207452182654156848183834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8963760221552773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760221552773393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года430495446758339983306182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446758339983306182324654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140247613736981131168910262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13736981131168910262537431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210389210389170389389
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210389170389389389
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9861986198619861
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9861986198619861
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60177262341371412746
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2623415324127466765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28042724648419396422996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2464841955742299617015
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104824910568892919650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10568892910890429131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104824910568892919650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10568892910890430516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73800703254285644546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70325428564454628340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7380070325645239887266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7032564450588726689900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140247613736981131168910262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13736981131168910262537431
21103 Выручка за отчетный год23999913907099858166757
21104 Выручка за предыдущий год139070101870166757146466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17062911716078714130370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11716078714130370144649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69370219102114436387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2191023156363871817
22103 Коммерческие расходы за отчетный год774012457206114482
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1245720611448211650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6163094531908321905
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94532109521905-9833
23303 Проценты к уплате за отчетный год2657026036235840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год260362358400
23403 Прочие доходы за отчетный год736931451777054788
23404 Прочие доходы за предыдущий год3145177705478825645
23504 Прочие расходы за предыдущий год123020596948128299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год424291363812107212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1363832227212-12487
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год848627282421183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27286441183452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33943109109686029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091025786029-12939
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33943109109686029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1091025786029-12939
32003 Величина капитала на 31210389170389389389
32005 Величина капитала на 319861986198619861
32007 Величина капитала на 312623415324127466765
32008 Величина капитала на 312464841955742299617015
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33943109109685981
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33943509101709685981
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))339431091005981
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)339431091005981
33003 Величина капитала на 31210389210389170389389
33005 Величина капитала на 319861986198619861
33007 Величина капитала на 3160177262341371412746
33008 Величина капитала на 3128042724648419396422996
36003 Чистые активы на 3128042724648419396422996
36004 Чистые активы на 312464841939642299617015
41103 Поступления – всего за отчетный год247368170527156587245583
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год239999139070127112208192
41193 Прочие поступления за отчетный год7369314572947536509
41203 Платежи – всего за отчетный год302267330080310278305098
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212352246039236014255162
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21846189331638312966
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2657026035236800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год848627286443342
41293 Прочие платежи за отчетный год33013363453355733628
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54899-159553-153691-59515
43103 Поступления – всего за отчетный год56260165000150000509806
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год562601250000489806
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год56260165000150000391298
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13615447-36912380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33943)/Стоимость активов (1402476) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170629+7740+0) = 34.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61630)/Выручка (239999) = 25.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33943)/Выручка (239999) = 14.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Х5 = Выручка/Активы = 0.171

Индекс Альтмана Z = 0.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (25.68%), рентабельность компании (14.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники