АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ" ИНН:1513001756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65775491 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1731731720
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17317200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4489357943201642
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3579432016420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4661375144911687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375144911687142
12103 Запасы на конец отчетного года829010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19105843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6358677514321118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6775143211182881
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27444289441481413500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2894414814135003500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54148462287615388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484622876153885200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года489305
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года93052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35221408493912430068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40849391243006811626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39882446014361531754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44601436153175411768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16740537005370053700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года53700537005370025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23121-39548-32779-21979
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-39548-32779-21979-13353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39861141522092131721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14152209213172111647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21304492269433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304492269433120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21304492269433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304492269433120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39882446014361531754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44601436153175411768
22203 Управленческие расходы за отчетный год5204651645073958
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6516450739583421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5204-6516-4507-4425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6516-4507-4425-3602
23203 Проценты к получению за отчетный год7781014742225
23204 Проценты к получению за предыдущий год101474222557
23304 Проценты к уплате за предыдущий год189000
23403 Прочие доходы за отчетный год66707090010
23503 Прочие расходы за отчетный год521386187085292
23504 Прочие расходы за предыдущий год38618708529210490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61760-6077-13472-9492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6077-13472-9492-14035
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год132625701029
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год57000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год91011582678870
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год115826788700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62670-4919-10794-8622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4919-10794-8622-14037
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62670-4919-10794-8622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4919-10794-8622-14037
32003 Величина капитала на 3153700537005370025000
32007 Величина капитала на 31-39548-32779-21979-13353
32008 Величина капитала на 3114152209213172111647
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)300000028700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62669000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)926690028700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62669000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)62669000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)300000028700
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)300000028700
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)66960000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)669606769108008622
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)66960000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)66960000
33003 Величина капитала на 3116740537005370053700
33007 Величина капитала на 3123121-39548-32779-21979
33008 Величина капитала на 3139861141522092131721
36003 Чистые активы на 3139861141523172131721
36004 Чистые активы на 3114152209212092111647
41103 Поступления – всего за отчетный год1921844573
41193 Прочие поступления за отчетный год1921844573
41203 Платежи – всего за отчетный год5996731852658739
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1825269222244688
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2205265816521321
41293 Прочие платежи за отчетный год1966177913892730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5804-7134-4808-8736
42103 Поступления – всего за отчетный год150020042167224
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год150097016110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1500-18396-10204-9776
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4304-18030748810188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62670)/Стоимость активов (39882) = 157.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5204) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5204)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62670)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 378.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 336.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 25.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.549

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1898.143

Индекс Альтмана Z = 2014.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (25.76), коэффициент быстрой ликвидности (336.76), коэффициент текущей ликвидности (378.52), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ"