Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий" ИНН:1513001940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65775723 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5598001183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5598001183
12103 Запасы на конец отчетного года5842168411370
12104 Запасы на конец предыдущего года21684113700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3508508414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5084140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1558970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года589700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41073266511384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32665113840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600873266512567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32665125670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71425128957
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51289570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71525138967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51389670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года666666129500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года661295000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46269209152100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2091521000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529352752711600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27527116000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600873266512567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32665125670
21103 Выручка за отчетный год54750221276976
21104 Выручка за предыдущий год2212769760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48787160015252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1600152520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596361261724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год612617240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год596361261724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год612617240
23203 Проценты к получению за отчетный год26800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1915460
23503 Прочие расходы за отчетный год42171232221
23504 Прочие расходы за предыдущий год12322210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20144703957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47039570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20144703957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47039570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20144703957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47039570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2014)/Стоимость активов (60087) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48787+0+0) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5963)/Выручка (54750) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2014)/Выручка (54750) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Х5 = Выручка/Активы = 0.911

Индекс Альтмана Z = 0.597

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (10.89%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Владикавказское торгово-производственное предприятие "Меркурий"