ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА" ИНН:1513002380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65777455 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28957981
12104 Запасы на конец предыдущего года5798168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66021948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2194837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3803
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года976836129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года836129108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года976836129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года836129108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7261010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63211998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2501940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250826119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82611998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года976836129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года836129108
21103 Выручка за отчетный год1120212265505
21104 Выручка за предыдущий год12265505595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1027811150468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11150468544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год924111537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11153751
22203 Управленческие расходы за отчетный год6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год861111537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11153751
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год842111537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11153751
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1261385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13858
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71697732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9773243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71697732
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9773243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (976) = 73.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10278+0+63) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (861)/Выручка (11202) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (11202) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.734

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.904

Индекс Альтмана Z = 16.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНТА"