ООО "Пирамида" ИНН:1513002904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65777136 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3535199
11504 Основные средства на конец предыдущего года35199714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3535199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35199714
12103 Запасы на конец отчетного года71015691271
12104 Запасы на конец предыдущего года15691271689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8031218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151318041289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18041289696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154818391488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183914881410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года686456-332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года456-332-766
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131517442025
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131517442025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8626876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6876151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8626876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6876151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154818391488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183914881410
21103 Выручка за отчетный год280723812281
21104 Выручка за предыдущий год238122812281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245120412623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204126233057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356340-342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340-342-776
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год356340-342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340-342-776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356340-342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340-342-776
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230269-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269-342-776

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (1548) = 14.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2451+0+0) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (2807) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (2807) = 8.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.796

Индекс Альтмана Z = 5.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (12.68%), рентабельность компании (8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники