ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА" ИНН:1513003263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65777946 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года630
11503 Основные средства на конец отчетного года11430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12060
12104 Запасы на конец предыдущего года3450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1275364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2481364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77-46
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87-36
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1400400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2481364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3640
21103 Выручка за отчетный год12580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (2481) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1145+0+0) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (1258) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (1258) = 8.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.238

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.238<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТА"