ООО "ВЕРТИКАЛЬ" ИНН:1513004323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65779879 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года459458473
12104 Запасы на конец предыдущего года4584730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130130146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1301460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года589588688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5886880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года589588688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5886880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136136125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1361250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года422422525
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4225250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года422422525
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4225250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года589588688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5886880
21104 Выручка за предыдущий год13320360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11191890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11918900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-114146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141460
23503 Прочие расходы за отчетный год103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-214143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-211114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (589) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = 6.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.19), коэффициент текущей ликвидности (19), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники