Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют" ИНН:1513004348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65779796 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года573357338500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года573385009400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573357330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года573385000
12103 Запасы на конец отчетного года12112402
12104 Запасы на конец предыдущего года12401212
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года89710380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10386470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3251343357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1347871787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410366
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года328732480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года324828310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463256740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567444890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103651140711872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114071298911255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100201002010017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100201001810014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34513871855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138729711241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34513870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138729710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103651140711872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114071298911255
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6207950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7959260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-620-7950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-795-9260
23203 Проценты к получению за отчетный год6318070
23204 Проценты к получению за предыдущий год8079350
23503 Прочие расходы за отчетный год10103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (10365) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+620+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-620)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.043

Индекс Альтмана Z = 33.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (17.57), коэффициент текущей ликвидности (30.04), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"