ООО "РАДУГА" ИНН:1513004394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65779945 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1401401353
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года113000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1130140140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1401401353
12103 Запасы на конец отчетного года246197134
12104 Запасы на конец предыдущего года1971340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года777609135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60913577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1907749275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7492751430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5434120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1364337274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3372741364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1364337275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3372751420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1907749275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7492751430
21103 Выручка за отчетный год217222310
21104 Выручка за предыдущий год223100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19356150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23716160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2374720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47200
23503 Прочие расходы за отчетный год1030
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2274690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2924020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (1907) = 15.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1935+0+0) = 12.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (2172) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (2172) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.398

Индекс Альтмана Z = 4.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (10.91%), рентабельность компании (13.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники