ООО "ЭКСПЕРТ-МЕДИА" ИНН:1513004436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90700043 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2542761860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27618600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3512791861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27918610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3512791861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27918610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1981801797
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18017970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2081901807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19018070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1438954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1438954
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3512791861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27918610
21103 Выручка за отчетный год165745211474
21104 Выручка за предыдущий год452114740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150141211341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412113410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156400133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4001330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156400133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4001330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156400133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4001330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133340113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3401130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133340113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3401130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (351) = 37.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1501+0+0) = 10.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (1657) = 9.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (1657) = 8.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.455

Индекс Альтмана Z = 9.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (9.41%), рентабельность компании (8.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники