ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:1513004806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90700770 ОКВЭД:71.34.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года27532536600
11503 Основные средства на конец отчетного года2018191272914973620540
11504 Основные средства на конец предыдущего года127291497362054011433
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года78023627000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2018191353698635324200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135368863532420011433
12103 Запасы на конец отчетного года94949494
12104 Запасы на конец предыдущего года949494315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1370352050692531992
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2002992531992904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157552519518588308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137129363552621550674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3587826215506741534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33894817172411256874874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1712461125687487412967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2070241304896561663686
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года130496656166368613789
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2262-2855-2407-2103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2731-2407-2103-1535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2052621281346370962083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128265637096208312754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133563429314835112791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года423224835112791213
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1236595080
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года65950800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133686435904885912791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429814885912791213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33894817172411256874874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1712461125687487412967
22203 Управленческие расходы за отчетный год1914264921651637
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2649216516371814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1914-2649-2165-1637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2649-2165-1637-1365
23403 Прочие доходы за отчетный год2616260319521077
23404 Прочие доходы за предыдущий год2603195210770
23503 Прочие расходы за отчетный год23227304
23504 Прочие расходы за предыдущий год27304153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год470-319-213-564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-319-213-564-1535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год470-319-213-568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-319-213-568-1535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год470-319-213-568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-319-213-568-1535
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31130497656166368613789
32007 Величина капитала на 31-2732-2407-2103-1535
32008 Величина капитала на 31128265637096208312754
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)765270049897
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))470000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)769970049897
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))470000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)470000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 312070241304896561663686
33007 Величина капитала на 31-2262-2855-2407-2103
33008 Величина капитала на 312052621281346370962083
36003 Чистые активы на 312031061281346370962083
36004 Чистые активы на 31128134637096208312754
41103 Поступления – всего за отчетный год8587612384311607556916
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2819000
41193 Прочие поступления за отчетный год8305712384311607556916
41203 Платежи – всего за отчетный год10163013328310946838637
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год733211209599803327237
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7782860162583412
41293 Прочие платежи за отчетный год4773372351777988
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15754-9440660718279
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15754-9440660718279

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (338948) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1914) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1914)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.535

Индекс Альтмана Z = 1.694

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.694<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ "БЕЗОПАСНОСТЬ"