ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС" ИНН:1513004958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90701226 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17681768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1768840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года408408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года408161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21762176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21761246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21762176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21761246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года301301
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года371371
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года371193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года682203
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13001300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14941494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14941043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21762176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21761246
23403 Прочие доходы за отчетный год35843584
23404 Прочие доходы за предыдущий год35842389
23503 Прочие расходы за отчетный год33623362
23504 Прочие расходы за предыдущий год33622162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222227
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год178193
41103 Поступления – всего за отчетный год91690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91690
41203 Платежи – всего за отчетный год102620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7330
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год66690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10930
43103 Поступления – всего за отчетный год13400
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год13400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (2176) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = 7.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИР ФИНАНС"