Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР" ИНН:1513005567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90702243 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9026151793134936134634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5179313493613463454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67263145973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года726314597323
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1171000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91439525201349660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года525201349661806070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9143952520134966180607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5252013496618060777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116010727430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10727433370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11701082753347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108275334711
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3198930927502110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3092750211050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582812051084002180260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205108400218026016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90269514371342130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года514371342131802600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9143952520134966180607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5252013496618060777
21103 Выручка за отчетный год4423799559364278388782
21104 Выручка за предыдущий год9955936427838878247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3974691943363020388353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9194336302038804245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4491761612580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год761612587400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3202892750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2892753110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417173279830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73279834290
23303 Проценты к уплате за отчетный год317055503970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год555039700
23404 Прочие доходы за предыдущий год23978537400
23503 Прочие расходы за отчетный год8912534354529
23504 Прочие расходы за предыдущий год25343545291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1104125080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4125084200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228310284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83102840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88329406336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3294063361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год883294060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3294063360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (91439) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39746+320+0) = 10.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4171)/Выручка (44237) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (44237) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 2.405

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.405<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПЕКТР"