Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН" ИНН:1513005662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90702591 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72071110599
12104 Запасы на конец предыдущего года11105990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171288026560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года880265600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года892599297180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992971800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года892599297180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года992971800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-528-1946-1479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1946-14790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года640564154170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года641541700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года640564154170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года641541700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241848303859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483038590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6306300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года63000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304854604489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546044890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года892599297180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года992971800
21103 Выручка за отчетный год616126965
21104 Выручка за предыдущий год269650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4302624775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6247750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1859-355-710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-355-7100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1859-355-710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-355-7100
23503 Прочие расходы за отчетный год441200339
23504 Прочие расходы за предыдущий год2003390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1418-555-1049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-555-10490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1418-555-1049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-555-10490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1418)/Стоимость активов (8925) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4302+0+0) = 43.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1859)/Выручка (6161) = 30.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1418)/Выручка (6161) = 23.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 6.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (30.17%), рентабельность компании (23.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПАРФЕНОН"