Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит" ИНН:1513005849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90702680 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-508-127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-508-1270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5181720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5181720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10450
21103 Выручка за отчетный год829070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804518205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5182050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-518-135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-518-1350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-518-135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-518-1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-518-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-518-1350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518-1370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (829) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (829) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 26.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертАудит"