Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас" ИНН:1513005951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90703024 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года45220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71630
21103 Выручка за отчетный год305401390
21104 Выручка за предыдущий год4013900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353364319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3643190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-483771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-483771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-483771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-661150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-661150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 316100
32008 Величина капитала на 317100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6600
33218 Убыток (ИТОГО)6600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-500
33008 Величина капитала на 31500
41103 Поступления – всего за отчетный год30500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30500
41203 Платежи – всего за отчетный год32600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1800
41293 Прочие платежи за отчетный год8300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (5) = -1320 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (353+0+0) = -13.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (305) = -15.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (305) = -21.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -9.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 61

Индекс Альтмана Z = 20.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-15.74%), рентабельность компании (-21.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АлюмКрас"