Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер" ИНН:1513006313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90703521 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6930
12103 Запасы на конец отчетного года13260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39540
21103 Выручка за отчетный год46960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4020
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (3954) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4294+0+0) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (4696) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (4696) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.132

Х5 = Выручка/Активы = 1.188

Индекс Альтмана Z = 2.272

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.272<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Художественная студия "Талер"