Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1513006930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90704934 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года374539254760
12104 Запасы на конец предыдущего года392547602645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14341040474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1040474493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46110174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110174878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522550755408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507554084016
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522550755408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507554084016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210720301741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20301741898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311830463667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304636673118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311830463667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304636673118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522550755408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507554084016
21103 Выручка за отчетный год44429103255
21104 Выручка за предыдущий год291032554727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35425952275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259523954196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90315980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315860531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90315860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315860434
23503 Прочие расходы за отчетный год122616
23504 Прочие расходы за предыдущий год261614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78289844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год289844420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78289844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289844420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (5225) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (354+0+0) = 25.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (444) = 20.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (444) = 17.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.676

Индекс Альтмана Z = 3.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (20.27%), рентабельность компании (17.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"