ООО "Арт Багет" ИНН:1513007613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90706235 ОКВЭД:36.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82310631888
11504 Основные средства на конец предыдущего года106318880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82310631888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106318880
12103 Запасы на конец отчетного года3143140
12104 Запасы на конец предыдущего года31400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1181181248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11812480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года943340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4325261582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52615820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125515893470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158934700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-728-833-905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-833-9050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100914480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года144800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100914480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5545544375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55443750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4204200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9749744375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97443750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125515893470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158934700
21104 Выручка за предыдущий год18987120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24017961627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179616270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-240102-915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102-9150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240102-915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102-9150
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24073-915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73-9150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24022-915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-9150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-240)/Стоимость активов (1255) = -19.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-240)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.367

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.979

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники