ООО "Владтроникс" ИНН:1513008600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90707743 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года897087898289
12104 Запасы на конец предыдущего года878982896612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года684927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53309117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3091172303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года909191478433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914784338918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909191478433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года914784338918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года899789647782
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года896477824862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года900789747792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года897477924872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84173641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1736414046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84173641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1736414046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909191478433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года914784338918
21103 Выручка за отчетный год63191219420000
21104 Выручка за предыдущий год121942000029194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4758975715711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97571571123404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156124374289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243742895790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год91410511194
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10511194872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64713863095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138630954918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64713863095
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138630954918
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год208204175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20417556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43911822920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118229204862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43911822920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118229204862

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (9091) = 4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4758+914+0) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (6319) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (6319) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 108.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 107.226

Индекс Альтмана Z = 119.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (108.23), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники