ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН" ИНН:1513009057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90707973 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245224541206
11504 Основные средства на конец предыдущего года25431206992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245224541206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25431206992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261224721208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254412081016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4220-2431277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3304277881
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67904868908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5798908135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68324903931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5848931135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261224721208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254412081016
21103 Выручка за отчетный год73600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16972716832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27188320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-961-2716-832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2718-8320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-961-2716-832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2718-8320
23403 Прочие доходы за отчетный год86104235
23404 Прочие доходы за предыдущий год1042350
23503 Прочие расходы за отчетный год3305
23504 Прочие расходы за предыдущий год87350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-908-2612-602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3487-6020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-916-2613-604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3488-6040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-916)/Стоимость активов (2612) = -35.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1697+0+0) = -56.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-961)/Выручка (736) = -130.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-916)/Выручка (736) = -124.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.618

Индекс Альтмана Z = -3.837

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-1.62), рентабельность продукции (-130.57%), рентабельность компании (-124.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОЯЛ ТЕТРОН"