ООО "ЗОЛОТОЙ КОЛОС" ИНН:1513009762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90709423 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70280
12103 Запасы на конец отчетного года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70410
21103 Выручка за отчетный год64970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16310
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1636)/Стоимость активов (7041) = 23.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4866+0+0) = 33.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1631)/Выручка (6497) = 25.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1636)/Выручка (6497) = 25.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (25.1%), рентабельность компании (25.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники