АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ" ИНН:1513010528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37413139 ОКВЭД:74.20.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года254040
12104 Запасы на конец предыдущего года12300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216657245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142142378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1423780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612799663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7996630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612799663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7996630
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7136330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-670633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-67713633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7136330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3038630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86300
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года24200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6798630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612799663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7996630
21103 Выручка за отчетный год287835572916
21104 Выручка за предыдущий год355729160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283230461995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304619950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46511921
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5119210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46511921
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5119210
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год324032
23504 Прочие расходы за предыдущий год40320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14486889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4868890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год869881
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72388808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3888080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-720808
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (612) = -11.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2832+0+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (2878) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (2878) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = 2.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КАВКАЗСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЭПИДЕМИОЛОГИИ"