Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС" ИНН:1513011024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37418970 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года333737
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года37370
11503 Основные средства на конец отчетного года155174174
11504 Основные средства на конец предыдущего года1741740
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года182182182
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1821820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370393393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3933930
12104 Запасы на конец предыдущего года5800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185107107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555500500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года560500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5005000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года560500500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5005000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555500500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5005000
21103 Выручка за отчетный год34700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (555) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (297+0+52) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (347) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (347) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 2.064

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.064<2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Школа охраны "АРГУС"

Еще предприятия