Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания" ИНН:1513011169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12951864 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410
21103 Выручка за отчетный год115450
21104 Выручка за предыдущий год4500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24604 Прочее за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (22) = 54.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103+0+0) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (115) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (115) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.589

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.43%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Общество хирургов Республики Северная-Осетия Алания"