ООО "ОРФЕЙ" ИНН:1513030355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37410253 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4373854950
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года385495480
11503 Основные средства на конец отчетного года68916792419006173314
11504 Основные средства на конец предыдущего года7924190061733140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года276000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6935379902905560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7990290556733620
12103 Запасы на конец отчетного года13337369071427011874
12104 Запасы на конец предыдущего года6907142887187510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54048824492719365022766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244927193668130200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49434169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4341690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года471344480225000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44802250081330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7210443588432392670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358843239471246490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79039743874532982398011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4387453300279801110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100661100661100660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110066110066836180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года287702085666250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208566202620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1388361309227188983680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130922714668368010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8000022253400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года222534000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8000022253400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222534000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21553401283202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356027852898481214329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8528985439143290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571561852892579340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85289258561143310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79039743874532982398011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4387453300279801110
21103 Выручка за отчетный год7600966128032103432353
21104 Выручка за предыдущий год61280321175023530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5978295445401756582215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54454017755013360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16226768263346850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год682633420010170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год944932786623360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27866233600
22203 Управленческие расходы за отчетный год8635883535450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год883535458790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5913931562288040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31562283191380
23303 Проценты к уплате за отчетный год477261059184740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10591847400
23403 Прочие доходы за отчетный год243704211
23404 Прочие доходы за предыдущий год37042010
23503 Прочие расходы за отчетный год134929311276862
23504 Прочие расходы за предыдущий год293112768620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100881841080280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184107542770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21743756146515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37561402150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791414654656362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146546140620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79141465465630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год146546140620
32003 Величина капитала на 31110066000
32007 Величина капитала на 3120856000
32008 Величина капитала на 31130922000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7914000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7914000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7914000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7914000
33003 Величина капитала на 31110066000
33007 Величина капитала на 3128770000
33008 Величина капитала на 31138836000
36003 Чистые активы на 31138836000
36004 Чистые активы на 31130929000
41103 Поступления – всего за отчетный год535110000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год529110000
41193 Прочие поступления за отчетный год6000000
41203 Платежи – всего за отчетный год685111000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год653773000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4313000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2028000
41293 Прочие платежи за отчетный год24997000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-150001000
43103 Поступления – всего за отчетный год232075000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год107342000
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год5365000
43193 Прочие поступления за отчетный год119368000
43203 Платежи – всего за отчетный год82068000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34342000
43293 Прочие платежи за отчетный год47726000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150007000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7914)/Стоимость активов (790397) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (597829+94493+8635) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59139)/Выручка (760096) = 7.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7914)/Выручка (760096) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Х5 = Выручка/Активы = 0.962

Индекс Альтмана Z = 1.43

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.43<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (7.78%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники