Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:1513030387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90709989 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201281
11504 Основные средства на конец предыдущего года281362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года281362
12103 Запасы на конец отчетного года18261501
12104 Запасы на конец предыдущего года15011579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27732154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21541707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29742435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24352069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1011838
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года838389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1021848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года848399
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1640705
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года705663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8821007
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19531587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15871670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29742435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24352069
21103 Выручка за отчетный год953617079
21104 Выручка за предыдущий год1707913089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819515209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1520911636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13411870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18701453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13411870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18701453
23503 Прочие расходы за отчетный год11251309
23504 Прочие расходы за предыдущий год13091072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год561381
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год449305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173449
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год449305

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (2974) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8195+0+0) = 16.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1341)/Выручка (9536) = 14.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (9536) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = 6.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (14.06%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"