ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС" ИНН:1513031775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37412039 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306829573659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295736592989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521312154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13121541945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312042693813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426938134934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312042693813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426938134934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3530-2327-2576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2327-2576-2424
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года293029382732
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293827323023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372036583657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365836574335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года665065966389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659663897358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312042693813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426938134934
21103 Выручка за отчетный год81091092024190
21104 Выручка за предыдущий год109202419011006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91891026223883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102622388313182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1080658307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год658307-2176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1080658307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год658307-2176
23303 Проценты к уплате за отчетный год1206208
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20620824
23503 Прочие расходы за отчетный год413058
23504 Прочие расходы за предыдущий год305823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112242287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42287-2223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81173239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173239211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1203249-152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249-152-2434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1203)/Стоимость активов (3120) = -38.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9189+0+0) = -11.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1080)/Выручка (8109) = -13.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1203)/Выручка (8109) = -14.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.531

Х5 = Выручка/Активы = 2.599

Индекс Альтмана Z = 0.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.13), рентабельность продукции (-13.32%), рентабельность компании (-14.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛАНИЯ-СЕРВИС"