Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7" ИНН:1513031782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37412080 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года141516
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15160
12103 Запасы на конец отчетного года131913291329
12104 Запасы на конец предыдущего года132913290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131913431356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134313560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133313581372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135813720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-168-94-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-94-230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149114521390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145213900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150114521395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145213950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133313581372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135813720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год606025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60-60-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60-60-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-250
23503 Прочие расходы за отчетный год14118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74-71-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-71-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (1333) = -5.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.112

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.436

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Константа-7"