Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой" ИНН:1513032480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37413104 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года134920891693
12104 Запасы на конец предыдущего года208916931129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91612541679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12541679954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226933693378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336933782178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226933693378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336933782178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8175447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75447293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218832942931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329429311885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218832942931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329429311885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226933693378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336933782178
21103 Выручка за отчетный год783769107226
21104 Выручка за предыдущий год691072264985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год776167856992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год678569924579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76125234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125234406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76125234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125234406
23403 Прочие доходы за отчетный год60032
23503 Прочие расходы за отчетный год1343874
23504 Прочие расходы за предыдущий год387452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год287192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87192354
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173871
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70154283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2269) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7761+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (7837) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (7837) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорстрой"