ООО ЧОО "ВЛАД-ОХРАНА" ИНН:1513032666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37413352 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3030724
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2933622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года524486410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года486410251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553822432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822432251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8568221156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82211562061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года251251251
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года251251251
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4875-4450-3387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4450-3387-1971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4624-4199-3136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4199-3136-1720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года464843584068
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года435840683779
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года464843584068
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года435840683779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500487178
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4871782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33217646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832663224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6632242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8568221156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82211562061
21103 Выручка за отчетный год352314289
21104 Выручка за предыдущий год3142890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43910621703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106217030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-87-748-1414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-748-14140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87-748-1414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-748-14140
23303 Проценты к уплате за отчетный год3142980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29800
23503 Прочие расходы за отчетный год16172
23504 Прочие расходы за предыдущий год1720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-417-1063-1416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1063-14160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-417-1063-1416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1063-14160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-417-1063-1416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1063-14160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-417)/Стоимость активов (856) = -48.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (439+0+0) = -19.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (352) = -24.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-417)/Выручка (352) = -118.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.487

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.487

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.844

Индекс Альтмана Z = -4.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-5.4), рентабельность продукции (-24.72%), рентабельность компании (-118.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники