ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЛАДИКАВКАЗСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" (открыто конкурсное производство) ИНН:1513033388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61797679 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года696420690105731915784437
11504 Основные средства на конец предыдущего года690105731915784437507456
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года242463134823570942698
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1348235709426982697
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года938883824928789009787135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года824928789009787135510153
12103 Запасы на конец отчетного года17969784981561186
12104 Запасы на конец предыдущего года784981561167782
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года142711704500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года117045000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1246822863747469282134748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86374746928214278194016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года572105468305363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105468305363955
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5287134249
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года87134249118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1266842873907484852141546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87390748485214956095871
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220572516988351273861928681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16988351273861936695606024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года916859916859916859916859
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года916859916859916859100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-958531-527060-2134505175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-527060-2134505160591018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41672389799703409922034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389799703409922020591118
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4595432
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года54322
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4595432
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года54322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224693813089825704496645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13089825704491467314901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224693813089825704496645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13089825704491467314904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220572516988351273861928681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16988351273861936695606024
21103 Выручка за отчетный год11429341099583627789174022
21104 Выручка за предыдущий год1099583627789174022115859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15806321394314827123174766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139431482712317476699217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-437698-294731-199334-744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-294731-199334-74416642
22203 Управленческие расходы за отчетный год78071617644014211854
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6176440142118735707
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-515769-356495-239476-12598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-356495-239476-1261710935
23403 Прочие доходы за отчетный год496242833974517130
23404 Прочие доходы за предыдущий год242833974517130203
23503 Прочие расходы за отчетный год2467258850729881469
23504 Прочие расходы за предыдущий год5885072988146917774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-539945-391062-2727193063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-391062-2727193044-6636
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год506-524-1750
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-524-17500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4055110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5110-1
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10764077756543682
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год77756543682325
24603 Прочее за отчетный год1482032
24604 Прочее за предыдущий год482032116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-432709-313839-2183522374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-313839-2183522405-6428
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-432709-313839-2183522374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-313839-2183522405-6428
32003 Величина капитала на 31916859916859916859100
32007 Величина капитала на 31-213221-2134505160591017
32008 Величина капитала на 31703638703409922020591117
33003 Величина капитала на 31916859916859916859916859
33007 Величина капитала на 31-213221-527060-2134505175
33008 Величина капитала на 31703638389799703409922034
36003 Чистые активы на 31-41671389800703409922034
36004 Чистые активы на 31389799703409922020591116
41103 Поступления – всего за отчетный год983869844614694034108552
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98386984435669400791882
41203 Платежи – всего за отчетный год921328872550354448104144
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66373358892325819178863
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год188328178804841876475
41293 Прочие платежи за отчетный год692671048231207018147
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год62541-279363395864408
42203 Платежи – всего за отчетный год63023000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год63023000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-630232216000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-482-57763356594408

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-432709)/Стоимость активов (2205725) = -19.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-515769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1580632+0+78071) = -31.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-515769)/Выручка (1142934) = -45.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-432709)/Выручка (1142934) = -37.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = -5.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-45.13%), рентабельность компании (-37.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники