ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ" ИНН:1513033412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37414601 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года187021195110651
12104 Запасы на конец предыдущего года11951106512837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4541731081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1731081917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194261212611766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12126117663755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194261212611766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12126117663755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1149275303755
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года753037553755
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1149275303755
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года753037553755
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года792445968011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года459680110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792445968011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459680110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194261212611766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12126117663755
21103 Выручка за отчетный год25641713991
21104 Выручка за предыдущий год1713991139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23261256872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1256872111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238457119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45711928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238457119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45711928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238457119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45711928
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год366918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202388101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38810124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (19426) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2326+0+0) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (2564) = 9.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (2564) = 7.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.132

Индекс Альтмана Z = 0.895

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.28%), рентабельность компании (7.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИСТО-ВЛАДИКАВКАЗ"