Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф" ИНН:1513033910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37415345 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27510242
12104 Запасы на конец предыдущего года102420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27510520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27510520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2590436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27510520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105200
21103 Выручка за отчетный год2800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6087
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6074

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (275) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+0) = 27.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (28) = 21.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (28) = 21.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 0.102

Индекс Альтмана Z = 0.932

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (21.43%), рентабельность компании (21.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дамзофф"