ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР" ИНН:1513033927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37415339 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350020160
11504 Основные средства на конец предыдущего года201601289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350020160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201601289
12103 Запасы на конец отчетного года308029471542
12104 Запасы на конец предыдущего года294715421437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6875552084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55520842707
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376935053626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350536264184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726955213626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года552136265473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-228522631888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226318884454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года932932581738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325817381019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года955432581738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325817381019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726955213626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года552136265473
21103 Выручка за отчетный год179121452415558
21104 Выручка за предыдущий год145241555810522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215551458618538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14586185388613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3643-62-2980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62-29801909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3643-62-2980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-62-29801909
23403 Прочие доходы за отчетный год100010161000
23404 Прочие доходы за предыдущий год101610000
23503 Прочие расходы за отчетный год1262101585
23504 Прочие расходы за предыдущий год101585375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3905853-2565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год853-25651534
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6454770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4550376-2565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год376-25651534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4550)/Стоимость активов (7269) = -62.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21555+0+0) = -16.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3643)/Выручка (17912) = -20.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4550)/Выручка (17912) = -25.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.626

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.239

Х5 = Выручка/Активы = 2.464

Индекс Альтмана Z = -0.388

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-20.34%), рентабельность компании (-25.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОКАР"