Общество с ограниченной ответственностью "Икебана" ИНН:1513034007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37415492 ОКВЭД:24.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-88-70-66
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-88-70-660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96966160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9661600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14141414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1414140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110110750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11075740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22580
23503 Прочие расходы за отчетный год1418476
23504 Прочие расходы за предыдущий год184760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-18-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18-4-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14-18-4-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-4-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (7) = -200 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -14.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.936

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -9.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-14.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Икебана"