ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП" ИНН:1513034254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37415954 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года140810
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года888-26
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года898-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1410
21103 Выручка за отчетный год96710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10060
23503 Прочие расходы за отчетный год2526
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год981-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год914-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год914-26
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (914)/Стоимость активов (1481) = 61.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8665+0+0) = 11.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1006)/Выручка (9671) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (914)/Выручка (9671) = 9.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.617

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.54

Индекс Альтмана Z = 12.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (10.4%), рентабельность компании (9.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСФАРМГРУПП"

Еще предприятия