ООО "Центр Керамики ЛеКриЭлл" ИНН:1513034293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37416014 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1025171682159
12104 Запасы на конец предыдущего года716821590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135212003058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120030580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78918120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9181200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1168192865337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года928653370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1168192865337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года928653370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506766021642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660216420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года464500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года464500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196926843695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268436950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196926843695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268436950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1168192865337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года928653370
21103 Выручка за отчетный год831716410953402
21104 Выручка за предыдущий год64109534020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год779605811351712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58113517120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год521159961690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год599616900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521159961690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год599616900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год521159961690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год599616900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1446258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506759341632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год593416320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5067)/Стоимость активов (11681) = 43.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77960+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5211)/Выручка (83171) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5067)/Выручка (83171) = 6.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.766

Индекс Альтмана Z = 10.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (5.93), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники