Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР" ИНН:1513034617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37416600 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228322832249
11504 Основные средства на конец предыдущего года228322490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228322832249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228322490
12103 Запасы на конец отчетного года6441163538
12104 Запасы на конец предыдущего года11635380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7681210586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12105860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305034922835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349228350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-790-24-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24-110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7376420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310428742846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287428460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года384135162846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351628460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305034922835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349228350
21103 Выручка за отчетный год32500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1080311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-755-3-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-755-3-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-110
23503 Прочие расходы за отчетный год8110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-763-14-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14-110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-766-14-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-766)/Стоимость активов (3050) = -25.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1080+0+0) = -69.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-755)/Выручка (325) = -232.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-766)/Выручка (325) = -235.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.206

Х5 = Выручка/Активы = 0.107

Индекс Альтмана Z = -1.518

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-232.31%), рентабельность компании (-235.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БИРА САР"