ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ" ИНН:1513034695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37416669 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года236232373622011
12104 Запасы на конец предыдущего года23736220119158
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года813814818
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8148180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года935739614651630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года961469624614702
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года474954695010500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года46950300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года966731370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731370522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16647016837785620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16837714973645660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16647016837785620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16837714973645660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2485-908-951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-908-951-625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2475-898-941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-898-941-615
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года938809388030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93880914507000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года750657539556561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года753955922739275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16894516927586561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16927515067746275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16647016837785620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16837714973645660
21103 Выручка за отчетный год754769693234294
21104 Выручка за предыдущий год6969323429481610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752364299211266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6429921126672344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24539423028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5394230289266
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1676492922682
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4929226829854
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1652465346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465346-588
23403 Прочие доходы за отчетный год103270
23404 Прочие доходы за предыдущий год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год2840868
23504 Прочие расходы за предыдущий год4086816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157784278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84278-604
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175621
24604 Прочее за предыдущий год-245480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157743-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43-326-625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157743-326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43-326-625
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-90800
32008 Величина капитала на 31-89800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-157700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)157700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-248500
33008 Величина капитала на 31-247500
36003 Чистые активы на 31247500
36004 Чистые активы на 3189800
41103 Поступления – всего за отчетный год339400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год175500
41193 Прочие поступления за отчетный год163900
41203 Платежи – всего за отчетный год261400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год178100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62800
41293 Прочие платежи за отчетный год20500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год78000
42203 Платежи – всего за отчетный год54500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год54500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-54500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1577)/Стоимость активов (166470) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7523+1676+0) = -17.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1652)/Выручка (7547) = -21.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1577)/Выручка (7547) = -20.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.015

Индекс Альтмана Z = 3.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-21.89%), рентабельность компании (-20.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОС-ОЙЛ"