Общество с ограниченной ответственностью "Мазал" ИНН:1513034737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37416853 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13685149
12104 Запасы на конец предыдущего года51493101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15685652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56523712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15685652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56523712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года871642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642343
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6665010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50103369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6975010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50103369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15685652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56523712
21103 Выручка за отчетный год96134620
21104 Выручка за предыдущий год46204498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89383829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41653911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год675791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год455587
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год675455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год455404
23503 Прочие расходы за отчетный год1088
23504 Прочие расходы за предыдущий год880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год665367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год367404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год562299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299343

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (562)/Стоимость активов (1568) = 35.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8938+0+0) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (675)/Выручка (9613) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (562)/Выручка (9613) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.25

Индекс Альтмана Z = 11.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мазал"