Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес" ИНН:1513035071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37417605 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1180666666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21772827120120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28271201200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15810914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245329367870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29367877900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24532936787790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29367877900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2341264649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12646490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года608580495495
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5804954950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16112230246246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22302462460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221928107410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28107417410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24532936787790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29367877900
21103 Выручка за отчетный год3292640200
21104 Выручка за предыдущий год6402000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3108628400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6284000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18411800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18411800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118000
23503 Прочие расходы за отчетный год491731
23504 Прочие расходы за предыдущий год17310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135101-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101-3-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10880-3-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80-3-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (2453) = 4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3108+0+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (3292) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (3292) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 2.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Русский лес"