ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН" ИНН:1513035297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37418254 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года422637
12104 Запасы на конец предыдущего года26370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26370
21103 Выручка за отчетный год180470422
21104 Выручка за предыдущий год4704220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167433415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4334150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (42) = 19.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167+0+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (180) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (180) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.75

Индекс Альтмана Z = 6.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОРБАДАН"

Еще предприятия