ООО "ВУЭК" ИНН:1513035378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37418036 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года919
12103 Запасы на конец отчетного года15851283
12104 Запасы на конец предыдущего года12831667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108151
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21581395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13951818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21581404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14041837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1978816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года816302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1988826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года826312
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5661525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5781525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21581404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14041837
21103 Выручка за отчетный год110695529
21104 Выручка за предыдущий год55292613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92494722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47222154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1820807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год807459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1820807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год807459
23503 Прочие расходы за отчетный год664293
23504 Прочие расходы за предыдущий год293157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1156514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год514302
24603 Прочее за отчетный год-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1161514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год514302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1161514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год514302

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1161)/Стоимость активов (2158) = 53.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9249+0+0) = 19.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1820)/Выручка (11069) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1161)/Выручка (11069) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 71.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.538

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.694

Х5 = Выручка/Активы = 5.129

Индекс Альтмана Z = 12.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.17), коэффициент быстрой ликвидности (12.17), коэффициент текущей ликвидности (71.93), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (16.44%), рентабельность компании (10.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники