ООО "ГАЗЛЮКС7" ИНН:1513035498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37418237 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2445041434665
12104 Запасы на конец предыдущего года50414346650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37612232898578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122328984960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2800517100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8005171000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622252748490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2527484913430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622252748491350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2527484913500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1291-1108-11500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1108-1150-1790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1281-1098-1140-169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1098-1140-1690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1903362559891519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3625598915190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1903362559890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3625598915190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622252748491350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2527484913500
21103 Выручка за отчетный год378372803763617
21104 Выручка за предыдущий год728037636170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400200773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-219728037630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год728037632240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год718036403800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-219100-9530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100-953-1560
23404 Прочие доходы за предыдущий год271000
23503 Прочие расходы за отчетный год33316023
23504 Прочие расходы за предыдущий год3160230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25255-9530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55-953-1790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25240-953-179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40-953-1790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25240-9530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40-953-1790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-252)/Стоимость активов (622) = -40.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4002+0+0) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-219)/Выручка (3783) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-252)/Выручка (3783) = -6.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.405

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Индекс Альтмана Z = -18.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.06), рентабельность продукции (-5.79%), рентабельность компании (-6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия