Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка" ИНН:1513035804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37418711 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1029684
12104 Запасы на конец предыдущего года96840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1029684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96840
21103 Выручка за отчетный год785957776
21104 Выручка за предыдущий год9577760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723924767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9247670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (102) = 50.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (723+0+0) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (785) = 7.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (785) = 6.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.55

Индекс Альтмана Z = 11.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (7.9%), рентабельность компании (6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Самобранка"