ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР" ИНН:1513036149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37419225 ОКВЭД:15.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года416967520
12104 Запасы на конец предыдущего года9675200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4161060520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10605200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4161060520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10605200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3762210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40625110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10809510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8095100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4161060520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10605200
21103 Выручка за отчетный год3147125085
21104 Выручка за предыдущий год1250850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295311300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19412085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19412085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120850
23503 Прочие расходы за отчетный год2924200
23504 Прочие расходы за предыдущий год242000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1659685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1559080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1559080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (416) = 37.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2953+0+0) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (3147) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (3147) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.6

Х5 = Выручка/Активы = 7.565

Индекс Альтмана Z = 26.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (41.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЭР"

Еще предприятия