ООО "АВАЛЬ" ИНН:1513036389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37419509 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4810
11504 Основные средства на конец предыдущего года8100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8100
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2031513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1641010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2031513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15130
21103 Выручка за отчетный год270460
21104 Выручка за предыдущий год4600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (203) = 77.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97+0+0) = 178.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (270) = 64.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (270) = 58.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.773

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.852

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.205

Индекс Альтмана Z = 17.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (5.1), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (64.07%), рентабельность компании (58.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники